本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

重要內(nèi)容提示:

l  擬聘任的會計(jì)師事務(wù)所名稱：立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“立信事務(wù)所”）

l  原聘任的會計(jì)師事務(wù)所名稱：大華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“大華所”）

l  變更會計(jì)師事務(wù)所的簡要原因及前任會計(jì)師的異議情況：因大華所已連續(xù)多年為必一股份有限公司（以下簡稱“公司”）提供審計(jì)服務(wù)，根據(jù)財(cái)政部、國務(wù)院國資委、證監(jiān)會印發(fā)的《國有企業(yè)、上市公司選聘會計(jì)師事務(wù)所管理辦法》（財(cái)會【2023】4號）有關(guān)規(guī)定，為保證審計(jì)工作的獨(dú)立性與客觀性，經(jīng)公司履行選聘程序后，擬聘任立信事務(wù)所為公司 2024 年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。公司就該事項(xiàng)已事先與大華所進(jìn)行了充分溝通，大華所對變更事項(xiàng)無任何意見。

公司于2024 年8月26日召開了第九屆董事會第三會議，審議通過了《關(guān)于聘任會計(jì)師事務(wù)所的議案》，同意聘任立信會計(jì)師事務(wù)所為公司2024年度會計(jì)師事務(wù)所，聘期為一年。本議案尚需提交公司2024年第二次臨時(shí)股東大會審議批準(zhǔn)。

一、擬聘任會計(jì)師事務(wù)所的基本情況

（一）機(jī)構(gòu)信息

1.基本信息

機(jī)構(gòu)名稱：立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

成立日期：2011年1月24日

組織形式：特殊普通合伙

注冊地址：上海市黃埔區(qū)南京東路61號4樓

首席合伙人：朱建弟

截至2023年12月31日合伙人數(shù)量：278人

截至2023年12月31日注冊會計(jì)師2,533人；其中簽署過證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告的注冊會計(jì)師693人

2023年度經(jīng)審計(jì)的業(yè)務(wù)總收入：50.01億元

2023年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入：35.16億元

2023年度證券業(yè)務(wù)收入：17.65億元

2023年度上市公司審計(jì)客戶家數(shù)：671家；主要行業(yè)包括：計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)、軟件和信息技術(shù)服務(wù)等行業(yè)。

2023年度上市公司年報(bào)審計(jì)收費(fèi)總額：8.32億元

公司同行業(yè)上市公司審計(jì)客戶家數(shù)：4家

2.投資者保護(hù)能力

截至2023年末，已計(jì)提的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金為1.66億元，職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額為12.50億元，相關(guān)職業(yè)保險(xiǎn)能夠覆蓋因?qū)徲?jì)失敗導(dǎo)致的民事賠償責(zé)任，職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金計(jì)提或職業(yè)保險(xiǎn)購買符合相關(guān)規(guī)定。

3.誠信記錄

立信事務(wù)所近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰1次、監(jiān)督管理措施29次、自律監(jiān)管措施1次、紀(jì)律處分0次，涉及從業(yè)人員75名。

（二）項(xiàng)目信息

1.基本信息

簽字注冊會計(jì)師羅振邦(項(xiàng)目合伙人)，1994年成為注冊會計(jì)師，1998年開始從事上市公司審計(jì)，2008年加入立信事務(wù)所，2024年開始為本公司提供審計(jì)服務(wù)。近三年簽署0家上市公司年報(bào)/內(nèi)控審計(jì)項(xiàng)目。

簽字注冊會計(jì)師張歡，2019年成為注冊會計(jì)師，2017年加入立信事務(wù)所，2020年開始從事上市公司審計(jì)，2024年開始為本公司提供審計(jì)服務(wù)。近三年簽署1家上市公司年報(bào)/內(nèi)控審計(jì)項(xiàng)目。

質(zhì)量控制復(fù)核人常明，2004年成為注冊會計(jì)師，2003年開始從事上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)，2013年開始在立信事務(wù)所執(zhí)業(yè)，2024年開始為本公司提供審計(jì)服務(wù)。近三年簽署4家上市公司年報(bào)/內(nèi)控審計(jì)項(xiàng)目，并復(fù)核4家上市公司年報(bào)，涉及的行業(yè)包括專用設(shè)備制造業(yè)、計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)、土木工程建筑業(yè)、水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、酒、飲料和精制茶制造業(yè)等。

2.誠信記錄

項(xiàng)目合伙人、簽字注冊會計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人近三年未因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門等的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分。

3.獨(dú)立性

立信事務(wù)所及項(xiàng)目合伙人、簽字注冊會計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人能夠在執(zhí)行本項(xiàng)目審計(jì)工作時(shí)保持獨(dú)立性。立信事務(wù)所及上述人員不存在違反《中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則》對獨(dú)立性要求的情形。

二、審計(jì)收費(fèi)

審計(jì)收費(fèi)定價(jià)原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模、會計(jì)處理復(fù)雜程度等多方面因素，并根據(jù)公司年報(bào)審計(jì)所需工作人日數(shù)和每個工作人日收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取服務(wù)費(fèi)用。工作人日數(shù)根據(jù)審計(jì)服務(wù)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)大小、繁簡程度等確定；每個工作人日收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)執(zhí)業(yè)人員專業(yè)技能水平等分別確定。

公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)費(fèi)用80萬元，內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用24萬元，合計(jì)104萬元；2024年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)費(fèi)用85萬元，相較2023年度增加5萬元；內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用25萬元，相較2023年年度增加1萬元；2024年年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用合計(jì)110萬元，相較2023年度增加6萬元。

三、擬變更會計(jì)師事務(wù)所的情況說明

（一）前任會計(jì)師事務(wù)所情況及上年度審計(jì)意見

大華所為公司提供審計(jì)服務(wù)期間恪盡職守，堅(jiān)持獨(dú)立審計(jì)原則，勤勉盡責(zé)，公允獨(dú)立地發(fā)表審計(jì)意見，客觀、公正、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)控情況，能切實(shí)履行財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的責(zé)任，從專業(yè)角度維護(hù)公司和股東合法權(quán)益。2023年度，大華所對公司財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制均出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

（二）擬變更會計(jì)師事務(wù)所的原因

因大華所已連續(xù)多年為公司提供審計(jì)服務(wù)，根據(jù)財(cái)政部、國務(wù)院國資委、證監(jiān)會印發(fā)的《國有企業(yè)、上市公司選聘會計(jì)師事務(wù)所管理辦法》（財(cái)會【2023】4號）有關(guān)規(guī)定，為保證審計(jì)工作的獨(dú)立性與客觀性，經(jīng)公司履行選聘程序后，擬聘任立信事務(wù)所為公司2024 年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。

（三）公司與前后任會計(jì)師事務(wù)所的溝通情況

公司已就本次變更會計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)事宜與大華所、立信事務(wù)所進(jìn)行了充分溝通，前后任會計(jì)師事務(wù)所均對變更事宜無異議，且截至本公告日，不存在與變更會計(jì)師事務(wù)所相關(guān)的其他事項(xiàng)需要提請股東注意。前后任會計(jì)師事務(wù)所將按照《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1153號—前任注冊會計(jì)師和后任注冊會計(jì)師的溝通》等有關(guān)規(guī)定，做好后續(xù)溝通及配合工作。

四、擬變更會計(jì)師事務(wù)所履行的程序

（一）董事會審計(jì)委員會審查意見

公司于2024年8月21日召開的第九屆董事會審計(jì)委員會2024年第五次會議審議通過了《關(guān)于聘任會計(jì)師事務(wù)所的議案》。審計(jì)委員會認(rèn)為立信事務(wù)所具有上市公司審計(jì)工作的豐富經(jīng)驗(yàn)，具備證券、期貨從業(yè)執(zhí)業(yè)資格，具有提供審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)與能力，能夠滿足公司審計(jì)工作的要求，提議聘任立信事務(wù)所擔(dān)任公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)，聘期一年。

（二）董事會的審議和表決情況

公司于2024年8月26日召開第九屆董事會第三次會議，經(jīng)會議審議，全票通過了《關(guān)于聘任會計(jì)師事務(wù)所的議案》，同意聘任立信事務(wù)所擔(dān)任公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)，聘期為一年；提請股東大會授權(quán)公司管理層負(fù)責(zé)與審計(jì)機(jī)構(gòu)簽署相關(guān)合同。

（三）生效日期

本次聘任會計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)尚需提交公司股東大會審議，并自公司股東大會審議通過之日起生效。

特此公告。

必一股份有限公司董事會

二○二四年八月二十六日